Первым направлением использования инструмента стало противодействие компаниям-пустышкам, так как они являются основой теневой экономики. Как правило, это компании с номинальным директором, осуществляющие фиктивные взаиморасчеты. Они используются для обналичивания преступных доходов, искусственного завышения расходов, уклонения от уплаты налогов и хищения бюджетных средств.

В системе уже были заложены признаки неблагонадежных контрагентов, такие как отсутствие сотрудников, низкая налоговая нагрузка, юридический адрес по месту массовой регистрации, отсутствие основных средств и банковских счетов, небольшой уставной капитал и другие.

Первоначально с помощью решения RFM были проанализированы на предмет неблагонадежности все компании с большими оборотами. Аналитики FMA совместно со специалистами Datanomix.pro обработали данные по более чем 2000 неблагонадежных фирм с оборотом свыше 3 трлн тенге (около 7 млн ​​долларов по курсу того года). Информация по этим организациям и их финансовым операциям была загружена в систему. Таким образом, была сформирована база данных теневых потоков по всей стране.

Все компании впоследствии были сгруппированы по определенным признакам в 130 групп, которые были переданы в следственно-оперативные подразделения. К началу 2021 года УФМА успешно ликвидировало 117 обналичивающих групп. Среди них выявлено 29 организованных преступных групп, 8 из них получили обвинительные приговоры.

Практический пример
В 2021 году был вынесен приговор в отношении группы лиц в составе Сугирбаева, Абдраимова и еще пяти человек, которые в составе организованной преступной группы создали 21 компанию, обналичили 1,4 млрд тенге и нанесли ущерб государству на сумму 26 млрд тенге.

На втором этапе Datanomix.pro автоматизировал анализ процессуальных рисков. Это такие риски, как:

• неконкурентные закупки
• закупки по завышенным ценам
• заключение дополнительных соглашений, многократное увеличение первоначальной суммы контракта
• признаки аффилированности участников и заказчиков

Данные о закупках открыты и доступны любому желающему на специализированных сайтах. Однако Агентство по финансовому мониторингу имеет доступ к дополнительным источникам и имеет больше возможностей для анализа.

Благодаря интеграции баз данных в единое аналитическое решение, ФМС теперь может «на лету» выявлять теневую составляющую, которая скрывается за завышением цен, неконкурентными закупками из одного источника и другими преступными махинациями.

Анализ финансовых потоков выявленных подставных компаний и групп обналичивания теперь реализован по принципу FOLLOW THE MONEY. ФМС использует решение RFM для выявления каналов хищения и вовлеченных лиц, а затем передает выявленные преступные схемы в следственные и оперативные подразделения для пресечения.

Помимо указанных рисков, система также позволяет выявлять риски, предшествующие хищению на этапе закупки.

Практический пример
В 2020 году с помощью решения RFM FMA выявила риски хищения путем расчетов с подставными компаниями на сумму 1 млрд тенге на Семипалатинском машиностроительном заводе (государственное предприятие, специализирующееся на производстве гусеничных машин высокой проходимости и запасных частей). В результате проверки факт хищения подтвердился. Преступление было совершено путем завышения стоимости запасных частей и поставки бывших в употреблении запасных частей, в том числе танковых двигателей, в различные воинские части страны. Генеральный директор завода был приговорен к семи годам лишения свободы.

С 2021 года Агентство по финансовому мониторингу работает в сфере защиты прав граждан, особенно социально уязвимых слоев населения. Решение RFM успешно применяется для предотвращения хищений средств, выделяемых детям-сиротам и людям с ограниченными возможностями. В частности, система позволяет осуществлять мониторинг банковских счетов детей и анализировать закупки детских учреждений на предмет признаков аффилированности и завышения цен.

Практический пример
В результате мониторинга банковских счетов детей-сирот выявлен факт хищения пособий в Алматинском детском доме №1 на сумму 67 млн. тенге. Установлено, что деньги с банковских карт 32 детей были переведены на банковский счет воспитателя детского дома М.С. Мустафиной и ее родственников. Впоследствии часть этих средств была обналичена и похищена, а часть потрачена на личные нужды. Виновные лица — директор детского учреждения и воспитатель — привлечены к уголовной ответственности. Воспитатель приговорен к 7 годам лишения свободы.

Практический пример
С помощью решения RFM в одном из детских домов Казахстана было выявлено хищение 26 млн тенге, выделенных на закупку продуктов питания и средств личной гигиены. Все поставщики были аффилированы с руководством учреждения, а продукты зачастую поставлялись в два-три раза дороже реальной стоимости. Например, банные полотенца детский дом закупил на 11 000 тенге, тогда как их цена на момент закупки не превышала 4–5 тысяч тенге.

Кроме того, было зафиксировано более 9 000 булочек ржаного хлеба почти по 20 тенге за штуку, которые поставщик вообще не отгрузил. Согласно отчетам детского дома, за год его подопечные (60 детей) съели 2 200 кг лосося (по 3 кг на человека в месяц!). Однако фактически было поставлено только 100 кг. Остальные 2 100 кг были фиктивно закуплены у группы обналичивания. Более того, позже ФМА выяснила, что эти деньги были легализованы, и на них была приобретена недвижимость.

С помощью решения RFM агентство начало анализировать расходы в сфере электро-, тепло- и водоснабжения городов.

Руслан Остроумов поясняет: «Воровство средств и завышение расходов на этих предприятиях приводит к росту стоимости коммунальных услуг для населения. Недобросовестные компании фиктивно завышают расходы и включают их в тарифы. Мы, простые граждане, компенсируем украденные деньги, оплачивая коммунальные услуги. На сегодняшний день нами выявлены необоснованные расходы в деятельности 22 монополистов, в результате чего тарифы выросли на 17 млрд тенге. По 37 делам возбуждены расследования, в рамках которых возвращено более пяти млрд тенге».

Практический пример

В 2021 году в результате анализа деятельности АО «ТАРАЗЭНЕРГОЦЕНТР» (энергетическая компания, обеспечивающая электро- и теплоснабжение 560 тыс. жителей г. Тараз, города на юге Казахстана) были выявлены взаиморасчеты с сомнительными поставщиками при его модернизации.

В ходе проверки подтверждено, что руководство энергокомпании фиктивно закупило услуги по ремонту котельного оборудования и паровой турбины у фирмы-однодневки на сумму 3,3 млрд тенге. В ходе проверки данные расходы были исключены из тарифообразования, а тарифы на тепловую энергию для жителей Тараза снижены на 15 процентов.